远期结售汇业务

远期结售汇业务是银行的一种资金理财业务，该产品是指银行与客户签订远期结售汇合同，约定将来某日或一段时间办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期外汇收入或支出发生时，再按照该合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务。

远期结汇适用于远期有一定的预期外汇收入且金额较大的客户。该产品不但具有规避汇率风险，锁定成本的功能，如抓住机会还能带来一定的收益。

下面是工行办理的一笔业务实例，在这笔业务中，工行通过远期结售汇使企业有效规避汇率风险，增加了收益。

2006年8月，A公司预计在2006年12月份有100万美元到账，考虑到美元汇率下降的风险，为锁定成本，企业提交了相关申请书，在工商银行签订了远期结汇合同，约定在2006年12月15日-2006年12月27日期间内办理结汇交割，银行报出的远期结汇价为7.8698人民币元/1美元。随后的交易情况如下：2006年12月20日-25日，A公司100万美元到账并按已约定远期结汇价7.8698人民币/1美元办理了结汇交割，而此时美元即期结汇价实际跌为:7.8033人民币元/1美元，通过该业务，企业收益100万美元×(7.8698-7.8033)=6.65万元，在一定程度上规避了汇率风险。

　　(一)签订远期结汇/售汇总协议书。办理远期结售汇业务的客户需与中国银行签订《远期结汇/售汇总协议书》，一式两份，客户与银行各执一份。
　　(二)委托审核。客户申请办理远期结售汇业务时，需填写《远期结汇/售汇委托书》，同时向中国银行提交按照结汇、售汇及付汇管理规定所需的有效凭证；中国银行对照委托书和相关凭证进行审核。客户委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额，交易期限也应该符合实际收付汇期限。
　　(三)交易成交。中国银行确认客户委托有效后，客户缴纳相应的保证金或扣减相应授信额度；交易成交后，由中国银行向客户出具"远期结汇/售汇交易证实书"。
　　(四)到期日审核和交割。到期日中国银行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定，审核客户提交的有效凭证及/或商业单据，与客户办理交割。因贸易的复杂性及其他原因可能导致远期结售汇交割日期的不确定性，对于固定交割日类型的远期结售汇业务，设定交割日后3个工作日为办理交割的宽限期，宽限期内办理的交割视同履约交割，择期交易没有宽限期。客户到期无法及时提供全套单证的，可向中国银行申请展期。远期结售汇业务原则上不允许提前交割。
　　(五)展期。客户因合理原因无法按时交割的可申请展期，但必须在交割日当天向中国银行提交展期申请书和新的《远期结汇/售汇委托书》。中国银行接受客户展期申请后，按当时市场价格将客户原有交易反向平仓，然后签订新的《远期结汇/售汇委托书》。原协议价格与平仓价格之间的汇差，若亏损，由客户全部补足方可予以展期；若盈利，则先存入客户的保证金账户，待展期交易到期时一并付给客户。

　　客户因下列原因致使远期结售汇协议不能履约的，中国银行可以要求客户承担由此所造成的损失：
　　(一)客户未在交割日提交全部有效凭证及/或有效商业单据；
　　(二)客户的外汇收支期限、金额与远期结售汇合同不一致。